Wat Is Bijtelling Op Een Auto

Heeft u een auto van de zaak die u ook privé gebruikt? Dan krijgt u waarschijnlijk te maken met een term die menig automobilist de rillingen bezorgt: bijtelling. Het kan ingewikkeld lijken, maar wees gerust. Dit artikel legt u op een begrijpelijke manier uit wat bijtelling is, hoe het werkt, en hoe u er wellicht zelfs slim mee om kunt gaan.

Wat is Bijtelling?

Simpel gezegd is bijtelling een bedrag dat bij uw bruto jaarinkomen wordt opgeteld als u een auto van de zaak meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. De Belastingdienst ziet het privégebruik van de auto als een vorm van loon in natura, waarover u dus belasting moet betalen. Het is eigenlijk een compensatie voor het voordeel dat u geniet van het privé rijden in een auto die door uw werkgever wordt betaald.

Waarom die 500 kilometer? De gedachte is dat een beperkt privégebruik, bijvoorbeeld af en toe boodschappen doen of een ritje naar de sportclub, aanvaardbaar is binnen de zakelijke context. Maar zodra u structureel de auto voor privédoeleinden gebruikt, vindt de Belastingdienst dat er sprake is van een substantieel voordeel dat belast moet worden.

Hoe wordt de Bijtelling Berekend?

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde (ook wel nieuwwaarde) van de auto, inclusief btw en bpm. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en de datum waarop de auto voor het eerst op kenteken is gezet.

Het Bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage kan variëren. Vroeger waren er verschillende percentages afhankelijk van de CO2-uitstoot. Auto's zonder CO2-uitstoot (volledig elektrische auto's) hadden een lager bijtellingspercentage om elektrisch rijden te stimuleren. Inmiddels zijn de verschillen kleiner, maar er is nog steeds een voordeel voor auto's met een lage of geen uitstoot.

Actuele percentages: Het is cruciaal om de actuele bijtellingspercentages te checken op de website van de Belastingdienst. Deze percentages kunnen namelijk veranderen per jaar en zijn afhankelijk van de datum van eerste toelating (DET) van de auto. Een auto die in 2023 voor het eerst op kenteken is gezet, kan bijvoorbeeld een ander percentage hebben dan een auto die in 2024 is geregistreerd.

Voorbeeld: Stel, u rijdt in een auto met een cataloguswaarde van €50.000 en het bijtellingspercentage is 22%. De bijtelling is dan 22% van €50.000, wat neerkomt op €11.000 per jaar. Dit bedrag wordt bij uw bruto jaarsalaris opgeteld. Over dit hogere bruto jaarsalaris betaalt u vervolgens belasting en premies.

De Werkelijke Kosten

Het is belangrijk te realiseren dat de bijtelling niet het bedrag is dat u daadwerkelijk aan belasting betaalt. U betaalt belasting over de bijtelling. Het daadwerkelijke bedrag aan extra belasting hangt dus af van uw persoonlijke belastingtarief. Iemand in een hogere belastingschijf zal meer belasting betalen over dezelfde bijtelling dan iemand in een lagere schijf.

Hoe Kunt u Bijtelling Vermijden?

Er zijn een paar manieren om bijtelling te vermijden:

1. Minder dan 500 kilometer privé rijden: Dit is de meest voor de hand liggende oplossing. Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij.
2. Verklaring geen privégebruik: U kunt bij de Belastingdienst een "Verklaring geen privégebruik auto" aanvragen. Hiermee verklaart u dat u de auto niet privé gebruikt. De Belastingdienst kan dit controleren.
3. Een andere auto kiezen: Kies een auto met een lagere cataloguswaarde of een auto met een gunstiger bijtellingspercentage (zoals een elektrische auto).
4. Afkoop privégebruik: Soms is het mogelijk om met uw werkgever af te spreken dat u het privégebruik afkoopt. U betaalt dan een vast bedrag per maand voor het privégebruik, en er is geen sprake van bijtelling. Dit is echter een ingewikkelde constructie en vereist een goede afspraak met uw werkgever en de Belastingdienst.

Rittenregistratie: Uw Sleutel tot Succes

Een sluitende rittenregistratie is cruciaal als u wilt aantonen dat u minder dan 500 kilometer privé rijdt. Deze registratie moet aan bepaalde eisen voldoen, zoals:

• Datum
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Vertrek- en aankomstadres
• De aard van de rit (zakelijk of privé)
• De gereden route (indien zakelijk)

U kunt een papieren rittenregistratie bijhouden, maar er zijn ook diverse elektronische systemen beschikbaar die het proces automatiseren. Deze systemen, vaak via GPS, registreren automatisch uw ritten en kunnen een rapport genereren dat voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Dit kan u veel tijd en moeite besparen.

Bijtelling en Elektrische Auto's

Zoals eerder vermeld, werden elektrische auto's lange tijd gestimuleerd met een lager bijtellingspercentage. Dit maakte het aantrekkelijk voor bedrijven en werknemers om over te stappen op een elektrische auto. Hoewel de verschillen met brandstofauto's kleiner zijn geworden, blijft er vaak een financieel voordeel verbonden aan het rijden van een elektrische auto, vooral als u veel kilometers maakt.

Voordelen van een elektrische auto (naast lagere bijtelling): Denk aan lagere brandstofkosten (elektriciteit is vaak goedkoper dan benzine of diesel), minder onderhoud (elektrische auto's hebben minder bewegende onderdelen), en een positieve impact op het milieu.

Bijtelling en de Kilometeradministratie

Het correct bijhouden van uw kilometeradministratie is van essentieel belang. De Belastingdienst kan uw administratie controleren, en als deze niet correct is, kan dit leiden tot een forse naheffing. Het is dus cruciaal om nauwkeurig en volledig te zijn.

Tips voor een correcte kilometeradministratie:

• Begin direct met de registratie, niet achteraf
• Wees consistent en vul alle gegevens volledig in
• Bewaar alle documentatie (zoals facturen en afspraken) die uw ritten kunnen onderbouwen
• Overweeg een elektronisch rittenregistratiesysteem

Samenvatting en Conclusie

Bijtelling is een complex onderwerp, maar hopelijk heeft dit artikel u een helder beeld gegeven van wat het inhoudt, hoe het wordt berekend, en hoe u er mee om kunt gaan. Onthoud dat de sleutel tot succes ligt in een nauwkeurige administratie en het kennen van de actuele regelgeving.

Of u nu kiest voor een brandstofauto, een elektrische auto, of ervoor kiest om de auto alleen zakelijk te gebruiken, het is belangrijk om de financiële implicaties goed te begrijpen. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur of uw werkgever. Zo voorkomt u onaangename verrassingen en kunt u een weloverwogen beslissing nemen.